Rok 2015  w oczach ZUS to nie MUS

Rok 2015 w oczach ZUS to nie MUS

Rok 2015 od powstania marki ZUS to nie MUS był najlepszych, a już dziś wiemy, że kolejny będzie jeszcze lepszy.
W marcu 2015 wystartowała nasza strona www, na której pojawił się blog. Później dość długo walczyliśmy z używalnością sklepu on-line, ale i to się udało.
Później było już tylko lepiej i ciekawiej. Nasz rząd nie ograniczał się w pojawianiu się nowych przepisów. Jak co roku wzrosła opłata do ZUS. Uchwalono ustawę, która wywraca do góry nogami umowy zlecenia, wprowadzono też sporo zmian w Kodeksie Pracy. Na samym początku roku pojawił się obowiązek posiadania kas fiskalnych dla każdej osoby, który przyjmuje płatności od osób fizycznych. W połowie roku zafundowano nam rewolucję w VAT – odwrotne obciążenie oraz możliwość odliczania VAT-u od paliwa samochodowego. Już wiadomo, że od stycznia 2016 zwolnienia lekarskie będą działały w formie elektronicznej, co ma prowadzić do mniejszej ilości wyłudzeń. W między czasie ukrócono możliwość pobierania wysokich zasiłków macierzyńskim dla kobiet prowadzących jednoosobowe działalności gospodarcze.
Nasz rząd nie próżnował – ale my też nie;)
W trakcie roku byliśmy gośćmi na ponad 20 wydarzeniach dla przedsiębiorców (m.in. Myśleć jak Milionerzy, ASBIRO, InwestCamp, spotkania GIC, Akademia Reverto). Wraz z Kontestacją ruszyliśmy w trasę AntyZUS – odwiedziliśmy kilka miast. Zespół napisał kolejną publikację Vademecum VAT , pojawiło się już III wydanie naszej podstawowej książki Vademecum prowadzenia spółki z o.o.. Nasze nagrania pojawiły się w takich księgarniach jak Empik czy Merlin.

Nasz rząd nie oszczędzał się w pracy, ale dzięki temu możemy uznać ten rok za niezwykle udany i pracowity.

Życzymy Wam Wesołych Świąt, szczęśliwego Nowego Roku.

Czy kolacja wigilijna może być kosztem podatkowym w mojej firmie?

Czy kolacja wigilijna może być kosztem podatkowym w mojej firmie?

Jesteśmy w okresie, w którym wiele firm organizuje kolacje wigilijne dla swoich pracowników, współpracowników, strategicznych kontrahentów, a nawet klientów. Od wielu lat trwa dyskusja co można, a czego nie można wrzucić w koszty.

Myśląc o kolacji wigilijnej należy wziąć pod uwagę koszty podatku dochodowego i koszty VAT-u.

Dobra wiadomość jest taka, że kolacja wigilijna może być kosztem w ujęciu podatku dochodowego oraz podatku VAT. W każdym wypadku warto stosownie opisać FV z restauracji, czy za catering:

– w przypadku jeżeli jest to kolacja z pracownikami pamiętajmy, że będzie to koszt związany z utrzymaniem pracowników, sprawy związane z motywacja oraz utrzymaniem atmosfery,

– w przypadku jeżeli jest to kolacja z współpracownikami (mam tu na myśli zleceniobiorców, osoby współpracujące w oparciu o umowy o dzieło, czy kontrakty menadżerskie, aż do osób które współpracują na zasadzie własnej działalności gospodarczej) należy opisać FV w taki sposób, aby nie było wątpliwości, że jest to koszt spółki. Najczęściej powołuje się na zachowanie relacji, utrzymanie relacji,

– w przypadku, gdy jest to kolacja z kontrahentami, czy klientami sprawa jest najprostsza. Wtedy po prostu opisujemy, że to kolacja z klientami, czy kontrahentami.

Wiele osób ma problem z tym, co powinno być na FV. Restauracje najczęściej wystawiają FV na usługę gastronomiczną, firmy cateringowe na usługę cateringową. Warto zadbać o to, aby na FV nie było pozycji zawierających w sobie napoje alkoholowe.

Interesuje Cię jak działa spółka z o.o.? Obejrzyj nasze nagrania

Dlaczego podnajem jest uważany za działalność biznesową?

Dlaczego podnajem jest uważany za działalność biznesową?

W nieruchomościach generalnie mamy 4 możliwe formy inwestowania: kupno/sprzedaż nieruchomości, wynajem własnych nieruchomości, podnajem oraz budowa. Jeżeli realizujemy jakieś inwestycje i stają się one naszą codzienną pracę najczęściej nazywa się je prowadzeniem działalności gospodarczej. Wielu inwestorów chce realizować podnajem i nie koniecznie zdaje sobie sprawę, że to już prowadzenie firmy. Jeżeli zaczynamy zajmować się podnajmem to ewidentnie robimy to z potrzeby osiągania korzyści finansowych. O ile wynajmowanie swoich nieruchomości traktuje się często jako incydentalne, o tyle podnajem jest już realizowaniem konkretnych korzyści biznesowych, stąd traktuje się go jako biznes, a nie jako działanie incydentalne.
Co mam zrobić jeżeli US stwierdził, że prowadziłem DG, a nie miałem zarejestrowanej firmy?
Załóżmy, że posiadacie kilka nieruchomości i tak naprawdę są one głównym źródłem Waszych przychodów. W pewnym momencie urząd skarbowy stwierdził, że taka skala jest już prowadzeniem działalności gospodarczej. Co wtedy można zrobić. Zakładamy, że płaciliście podatki, jednak nie posiadaliście firmy.

Będziemy tutaj mieli 3 rodzaje konsekwencji:

Problemy wynikające z braku dokumentacji

W związku z tym, że nie prowadziliście firmy, nie posiadacie dokumentów księgowych, wyliczeń książki przychodów i rozchodów oraz złożonych deklaracji. Za brak każdej deklaracji możecie zostać ukarani grzywną w wysokości 200zł. Jednak najczęściej zostajecie wezwani do ich złożenia w konkretnym terminie. Jeżeli dokonacie takowej czynności prawie na pewno nie otrzymacie grzywny. W pierwszym okresie lepiej jest złożyć nawet błędnie sporządzone deklaracje, a później kiedy się wszystkiego doliczycie złożyć korekty.
Problemy wynikające z rozliczeń podatkowych
Prowadzenie przez Was firmy może powodować, że rozliczacie przychody i koszt firmy. W przypadku osoby fizycznej macie prawo odliczyć tylko koszty uzyskania przychodu związane z konkretną nieruchomością, zakładając, że rozliczacie się na zasadach ogólnych. W momencie, gdy macie te same przychody rozliczyć jako firma może okazać się że macie nadpłacone podatki, ponieważ teraz możecie wykazać zdecydowanie więcej kosztów. Mimo wszystko, w przypadku, gdy rozliczaliście się podatkiem ryczałtowym na pewno będziecie mieli spore podatki do zapłacenia. Urząd oczywiście nie odpuści Wam również odsetek.

Problemy wynikające z braku składek ZUS

W momencie, gdy podczas kontroli zostanie ustalona data, od kiedy wg urzędu skarbowego prowadzicie jednoosobową działalność gospodarczą wtedy prawdopodobnie zgłosi się do Was również ZUS o składki za cały okres wraz z odsetkami. Może się jednak zdarzyć również tak, że ZUS o was zapomni. Jeżeli tak się wydarzy nie zawsze warto mu się przypominać.

Tego typu wątpliwości opisujemy w książce 360 stopni wokół nieruchomości, której jesteśmy współautorami. Obecnie możecie kupić ją w przedsprzedaży za promocyjną cenę wraz z gratisami. Jesteś zainteresowany wejdź tutaj…

W jaki sposób można wykorzystywać spółkę z o.o. przy najmie oraz przy obrocie nieruchomościami?

W jaki sposób można wykorzystywać spółkę z o.o. przy najmie oraz przy obrocie nieruchomościami?

Kolejne pytanie, które tak naprawdę składa się z dwóch części. Musimy mieć na uwadze, że obrót nieruchomościami, to co innego niż zajmowanie się najmem czy podnajmem. To pytanie rozwarstwimy na trzy podtematy.

– jak wykorzystywać spółce do obrotu nieruchomościami
Jeżeli naszym działaniem jest kupowanie nieruchomości oraz często ich remontowanie i dalsza odsprzedaż i chcemy działać przez spółkę zwykle wtedy jest nam potrzebny większy kapitał zakładowy lub zapasowy, tak abyśmy mieli szybki dostęp do gotówki. Alternatywnie, jeżeli posiadamy gotówkę jako osoby prywatne zawsze możemy udzielić spółce pożyczki. Pamiętajmy, że pożyczki od członków zarządu oraz wspólników są zwolnione z podatku PCC. W takim wypadku nieruchomości stają się towarem dla spółki, ponieważ to właśnie nimi handlujemy. W momencie zakupu mamy wpływ do magazynu. W momencie sprzedaży mamy zejście z magazynu. W takim wypadku koszt jest księgowany tak samo jak w przypadku, każdego innego towaru w momencie sprzedaży, a podatek dochodowy płacimy od różnicy przychodu i kosztu. Wiele osób remontuje mieszkania, które nabyli okazyjnie i dalej je odsprzedają po zdecydowanie wyższej wartości. W takim wypadku należy pamiętać, że remont nie powinien przekroczyć 30% wartości zakupu. Jeżeli przekroczy to nadwyżka nie stanowi dla nas kosztu.

– jak wykorzystywać spółce do podnajmu
O podnajmie najczęściej jest mowa wtedy, gdy wynajmujemy swoje nieruchomości do spółki, a spółka dalej je podnajmuje. Jest to o tyle bezpieczne rozwiązanie, że spółka prowadzi biznes, więc dzięki temu pełne ryzyko działania spoczywa na spółce, a Twoje nieruchomości są bezpieczne.

– jak wykorzystywać spółkę do wynajmu własnych nieruchomości
Przez własne mam na myśli nieruchomości, których właścicielem jest spółka. Tutaj sprawa jest chyba najbardziej prosta. Po prostu spółka szuka najemców i za pomocą umów najmu wynajmuje swoje nieruchomości.

Jeżeli chcielibyście dowiedzieć się więcej to właśnie teraz ruszyła przedsprzedaż książki 360 stopni wokół nieruchomości. Znajdziecie tam 3 główne rozdziały poświęcone tematyce nieruchomości:
– jak inwestować w mieszkania – Damian Kleczewski
– na co szczególnie uważać – Kazimierz Turaliński
– formy prawne inwestowania w nieruchomości – Justyna Broniecka-Klim

Interesuje Cię prowadzenie spółki z o.o.? Zapraszamy tutaj.